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银行客户内部审计--人力资源

发布时间:2023-08-14 点击次数:26 来源:企业内训

授课专家: [章从大] 授课天数: 2 天 收费标准: 价格面议 开办周期: 按需开办,有需要的企业请致电本站客服 课程大纲: 一、 审计相关理念
(一) 内部审计的发展历程
1) 国际内部审计师协会关于内部审计的定义变迁及其概念所强调的重点
2) 中国审计协会关于内部审计的定义
(二) 当前内部审计的先进理念与发展趋势
1) 内部审计的先进理念
① 在审计内容上,强调以管理审计为重点
② 在审计策略上,采取参与、合作的方式
③ 注重将审计结果的传递作为向管理当局提供服务和帮助的良好机会
2) 内部审计的发展趋势
① 从回顾历史到着眼未来
② 从强调控制到关注风险
③ 从强调独立到注重价值
④ 从会计、审计知识到复合知识结构
⑤ 从经营审计到战略审计
⑥ 从强迫接受到自愿进行
二、 审计方法
(一) 审计方法的概念
(二) 审计方法的选用需要考虑的影响因素
1)审计目标
2)被审计单位的实际
3)审计人员的能力
4)审计方式
5)成本效益原则
(三)审计的一般方法
1)顺查法与逆查法
2)详查法与抽查法
(四)审计的技术方法
1)审阅法
2)核对法
3)验算法
4)盘存法
5)调节法
6)观察法
7)查询法
8)鉴定法
9)分析性复核法
(五)审计抽样方法
1)审计抽样的概念
2)审计抽样的分类
3)审计抽样的一般程序
4)统计抽样及其实施
5)非统计抽样及其实施
三、内部审计与组织体系
(一)内部审计机构的特点
(二)内部审计机构的职责与权限
(三)内部审计部门在组织当中的位置与审计的独立性
四、内部审计部门的组织管理
(一)内部审计部门的业务管理
1)年度审计计划
2)内部审计质量控制
3)审计档案管理
4)内部审计手册
(二)内部审计部门的人力资源管理
1)岗位设置
2)招聘与培训
3)薪酬与考核
(三)内部审计部门的预算管理
1)部门预算的编制
2)部门预算的执行
3)部门预算的考核与评价
五、“现场审计技巧,方法” 以及“会计业务审计方法(包括非现场审计)”见“内部审计实操与技能提升”课纲
六、“授信业务审计要点和检查方法”见“客户财务分析与舞弊识别” 课纲
七、审计工作底稿编制
(一)认识审计工作底稿
1)审计工作底稿的概念
2)审计工作底稿的作用
(二)审计工作底稿的内容
1)大类内容
2)具体内容
(三)审计工作底稿的类型
(四)审计工作底稿的编制技术
1)编写内容
2)编制要求
3)影响底稿结构和内容的因素
(五)审计工作底稿的复核
1)复核的范围
2)复核的目的
3)复核者
4)复核的内容
5)复核的证据
(六)审计工作底稿的管理
1)底稿的所有权
2)底稿的保管部门
3)底稿的调用
4)底稿的安全措施
5)销毁
八、撰写审计报告
(一)审计报告的概念和作用
1)审计报告的概念
2)审计报告的作用
(二)审计报告的撰写要求
1)逻辑结构方面的基本要求
2)内容方面的基本要求
3)行文方面的基本要求
4)时间方面的基本要求
(三)审计报告撰写的一般步骤
1)汇总整理审计证据
2)分析提炼审计证据
3)拟订审计报告提纲
4)撰写审计报告初稿
5)征求被审单位意见
6)修改定稿出具报告
(四)审计报告的意见类型
1)无保留意见
2)保留意见
3)拒绝表示意见
4)否定意见
老师介绍:章从大

章从大,中国人民大学MBA,中国注册会计师(CPA),注册税务师(CPT),中国目前唯一纵横“财税管理、人力资源、战略管理”三大领域的“三栖”实战派管理专家与著名培训师,中国财税课程生动化、形象化第一人。章从大老师目前为中国总裁培训网、中华培训网、成功在线网、阿里巴巴直播室、国家发展与改革委员会“畅讲中国”组委会、聚成华企在线商学院、中国管理科学学会纳税筹划师论证项目、中国企业联合会财务主管论证项目特聘讲师,国富经济研究院特聘教授。浙江大学总裁班、上海交通大学安泰管理学院特聘讲师。历任江苏油田江都油脂油品厂财务主管、江苏油田化工公司副总经理、扬州大公会计师事务所首席注册会计师、中美合资上海美通生物科技有限公司首席财务官(CFO)兼泰州美通药业有限公司财务总监。精通财务管理咨询及纳税筹划、资本运作、企业内部控制制度设计、项目可行性分析及项目融资、人力资源管理与开发技术等,先后为全国数十家企业提供深度咨询服务,为数百家企业提供企业内训服务,此外成功举办过百余次大型公开课。主讲的《纳税风险规避与防范》、《纳税筹划技巧与实战》、《新企业所得税法解读和应对策略及实施后的合理避税技巧与涉税风险防范》、《房地产企业土地增值税清算实务与纳税筹划技巧》、《中高收入者个人所得税纳税筹划》、《非财务经理的财务管理》、《应收账款回收与客户信用管理》、《内部控制与风险管理》、《新会计准则应用精要》、《全面预算管理—管理企业的财务利器》、《成本致胜实战—构建企业成本竞争优势》、《年终财务决算实务与纳税筹划》、《内部审计与内部控制及财务风险防范》等课程深受业内人士好评。
部分服务客户:中国电信、中国石油、中国石化、中国工商银行、中国建设银行、扬子江动力、宏福集团、亚星客车、奔驰汽车、赛德电气、华山光电、恒诚织布、威克生物、星火锻压、红旗电缆、中机环建、中油天工、正大饲料、广兴达集团、鹰游集团、京江大酒店、万科房产、江都市发展与改革委员会、台州市经济与贸易委员会、常林集团、江西焦化集团、江西长运股份、立信药业、永康五金城、比飞车业、森泰机电、三美化工、银泰实业、浪达厨具、万华服饰、威特电池、浙江大学、扬州大学、扬州教育学院、上海交通大学、公元集团、光明集团、宇通客车、吉利汽车、天合光能、神威药业、绿地集团、合生创展、世茂集团、大华集团、西安杨森、上海烟草集团、比亚迪汽车、研祥科技、三峡集团、中国生物、长虹集团、美的集团、九阳股份、中国邮政、合肥燃气集团、江苏盐业集团、与狼共舞、报喜鸟集团、联想集团、恒宝股份、青岛啤酒、招商证券……
授课风格:旁征博引,诙谐幽默,深入浅出。
课程形式: - 讲授 - 启发式、互动式教学 - 小组讨论 - 案例分析
- 角色扮演 - 观看录象 - 练习

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